Plan d'Épargne Retraite
Préparez votre retraite à l'aide de vos impôts
Le Plan d'Epargne Retraite (PER) est le fruit de la réforme en profondeur du paysage de l'épargne retraite portée par la loi PACTE du 22 mai 2019.
Jusqu'alors, les supports d'épargne retraite étaient très cantonnés en fonction généralement du statut professionnel de l'épargnant. Et même si la plupart de ces dispositifs offraient des avantages lors de la constitution de l'épargne, ils restaient très contraignant notamment dans les possibilités de sortie au terme des contrats, c'est à dire lorsque l'épargnant prenait sa retraite.
Nos dirigeants ont compris que la retraite par répartition ne suffirait pas et qu'il était urgent de proposer des dispositifs de retraite par capitalisation plus souples et plus performants.
C'est ainsi qu'est né le PER avec une déclinaison Entreprise (PERE - ancien PERCO) et une déclinaison Individuelle (PERIN).
Le Plan Epargne Retraite comporte 3 phases qui contiennent, chacune, leur lot d'avantages :
1 - La phase d'épargne.
2 - La dénouement à la liquidation des droits à la retraite.
3 - Le décès.
Pendant la phase d'épargne :
1 - Vous épargnez à votre rythme sans aucune contrainte . Vous pouvez ainsi adapter votre épargne aux
possibilités et à la fiscalité du moment.
2 - Chacun de vos versements est déductible (dans la limite des plafonds en vigueur) et vous permet de faire des économies d'impôt qui n'entrent pas dans le plafond des
niches fiscales.
3 - Vous pouvez alimenter votre PER avec des capitaux provenant de vos anciens placements retraite (PERP, Madelin,
PREFON...)
4 - L'Etat facilite, jusqu'au 1ier janvier 2023, le transfert d'un capital provenant d'un contrat d'assurance vie de plus de 8 ans
sur votre PER en doublant les abattements sur les plus values.
5 - L'épargne accumulée sous un statut est totalement portable en cas de
changement de statut (Salarié, profession libérale, gérant...)
7 - Vous profitez de nombreuses options de gestion qui s'adapte à votre âge et
votre aversion aux risques. Les capitaux peuvent être sécurisés progressivement à l'approche de l'âge de la retraite.
A la liquidation des droits à la retraite :
Vous aurez 4 options principales de sortie :
1 - 100% en rente, qui pourra être réversible.
2 - 100% en capital. Il conviendra d'anticiper la fiscalité associée.
3 - Solution mixte : Capital + Rente.
4 - Capital fractionné. La compagnie qui propose le contrat peut imposer un montant et/ou une durée.
Au décès du souscripteur :
1 - En cas de survenance pendant la phase d'épargne, le capital constitué pourra être transmis sous la forme d'un capital, d'une rente ou d'une rente éducation.
2 - En cas de survenance pendant la retraite, les possibilité sont identiques mais elle dépendent des choix faits lors du dénouement.
En cas de transmission d'un capital, les droits à payer dépendront du type de contrat souscrit. Dans le cas d'un compte titre, le capital entrera dans l'actif successoral. S'il s'agit d'un contrat d'assurance, le régime applicable sera celui de l'assurance vie.
Le Plan Epargne Retraite est un solution qui peut s'avérer performante. Cependant, cette performance dépend de nombreux paramètres qui vous sont propres comme votre statut professionnel, votre situation matrimoniale, votre fiscalité, vos projets moyen et long terme.
Vous l'aurez compris, chaque cas est un cas particulier par conséquent, il n'y a pas de solution universelle. Pour faire le bon choix, l'idéal est de faire un bilan qui vous permettra de déterminer si le Plan d'Epargne Retraite peut devenir un atout dans votre organisation patrimoniale.
Pour cela, nous pouvons vous aider à déterminer si le PER est fait pour vous alors n'attendez pas et demandez nous !
Nous aurons plaisir à vous accompagner dans vos réflexions.